Содержание
Да, для легальной работы интернет-магазина в Беларуси чаще всего нужен статус ИП или ремесленника (самозанятость). Какой именно статус выбрать, зависит от вашей модели: если вы продаёте товары собственного производства (рукоделие, хендмейд) — подойдёт регистрация в качестве ремесленника или плательщика НПД; если планируете перепродавать товары, нанимать сотрудников или масштабироваться — необходимо оформить ИП.
Можно ли работать без регистрации
Любая предпринимательская деятельность без регистрации в налоговых органах РБ незаконна. Если вы систематически получаете прибыль от продаж через интернет (сайт, соцсети, маркетплейсы), вы обязаны зарегистрироваться как ИП, ремесленник или плательщик НПД. Нарушение грозит административной ответственностью по ст. 13.3 КоАП РБ — штраф до 500 базовых величин (до 20 000 Br) с конфискацией дохода, а также взысканием неуплаченных налогов и пени.
Что лучше: ремесленничество, НПД или ИП для интернет-магазина
Выбор между уплатой налога на профессиональный доход (НПД), сбором за ремесленничество и ИП зависит от того, как вы строите бизнес. Ремесленничество — самый лёгкий вход для ручной работы, НПД — для услуг и собственных товаров (с лимитом), ИП — для полноценной торговли.
| Критерий | Ремесленник (сбор за ремесленничество) | Плательщик НПД («Самозанятый») | ИП (УСН или общая система) |
|---|---|---|---|
| Разрешённая продукция | Только товары из Перечня видов ремесленной деятельности (изделия ручной работы). Нельзя перепродавать. | Собственные товары или услуги. Перепродажа чужих товаров НЕ разрешена. | Любые товары, не запрещённые законом (можно перепродавать). |
| Годовой лимит дохода | Не ограничен, но если привлекаете иных лиц — теряете статус. | До 60 000 Br в год (при превышении — снятие с учёта и переход на ИП). | Ограничен только объёмами бизнеса. Для УСН — до 2 225 000 Br в 2026 году. |
| Наём сотрудников | Нельзя нанимать других. Только в одиночку. | Нельзя заключать трудовые договоры. Только личный труд. | Можно нанимать сотрудников (до 100 для УСН). |
| Налог / Сбор | Фиксированный сбор — 1 базовая величина в месяц (сейчас 42 Br). | 10% дохода (при реализации физлицам). | УСН: 5% (с выручки) или 16% (с разницы), либо подоходный 13%. |
| Отчётность | Практически отсутствует (уплата сбора). | Нет деклараций. Налог автоматически рассчитывается в приложении «Налог на профдоход». | Нужно сдавать декларацию (УСН или подоходную), вести книгу учёта. |
Важное ограничение: Ни ремесленники, ни плательщики НПД не могут торговать подакцизными товарами (алкоголь, табак, топливо), маркированной продукцией (отдельные виды одежды, обувь, техника) и товарами, требующими лицензии. Если вы шьёте игрушки и продаёте в интернете — подходит НПД или ремесленничество. Если закупаете оптом и перепродаёте — нужен ИП.
Когда переходить с НПД на ИП
Главный сигнал к смене статуса — когда годовой доход приближается к 60 000 Br, когда вы хотите расширить ассортимент за счёт чужих товаров, нанять сотрудников, а также если крупные контрагенты (юрлица) отказываются работать с плательщиками НПД. В 2026 году лимиты по НПД сохранены, а для УСН они составляют 2 225 000 Br по доходам и до 100 человек штата.
Какую систему налогообложения выбрать ИП для интернет-магазина
Для интернет-магазинов и торговли на маркетплейсах в РБ наиболее распространена УСН (упрощённая система). В 2026 году ИП может выбрать:
- УСН — 5% от валовой выручки (без учёта расходов). Подходит, если у вас мало расходов или их сложно подтвердить.
- УСН — 16% от разницы «доходы минус расходы». Выгодно, когда доля расходов высока (более 60–70%). В расходах можно учитывать себестоимость товаров, логистику, комиссии маркетплейсов.
- Общая система (подоходный налог 13%) — обычно невыгодна, применяется редко.
С 2026 года следует учитывать требования по кассовому оборудованию (при наличных расчётах) и возможное повышение ставок УСН при превышении пороговых значений. За мониторингом актуальных ставок обращайтесь в ИМНС по месту регистрации.
Как учитывать доход от интернет-магазина и комиссии площадок
ИП на УСН (ставка 5%) должен включать в доход полную стоимость товара, которая получена от покупателя, а не ту сумму, которая фактически поступила на расчётный счёт за вычетом комиссий маркетплейса. Комиссии площадок (Ozon, Wildberries, «Яндекс Маркет» и др.) при ставке 5% налог не уменьшают — налог платится со всего оборота. При ставке 16% комиссии можно включить в расходы.
Пример: вы продали товар за 100 Br, маркетплейс удержал комиссию 10 Br. Вы отражаете доход в 100 Br. При ставке УСН 5% налог составит 5 Br (комиссия не уменьшает налог). При ставке 16% налог считается с разницы (100 – расходы).
Датой получения дохода считается момент поступления денег на ваш расчётный счёт или в кассу (при УСН — кассовый метод).
Пошаговая инструкция: как открыть ИП для интернет-магазина в Беларуси
- Выберите коды ОКЭД. Основной код для онлайн-торговли — 47.91 «Розничная торговля по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет». Дополнительные коды подбирайте под конкретную продукцию.
- Подготовьте документы. Паспорт, заявление о государственной регистрации, квитанцию об оплате госпошлины (1 базовая величина — 42 Br).
- Подайте заявление в исполком (регистрирующий орган) или через портал «Единый портал электронных услуг» (e-Poservices). Срок рассмотрения — 1 рабочий день (при онлайн-подаче до 16:00 — на следующий день).
- Получите документы. Свидетельство о регистрации ИП и выписку из ЕГР.
- Выберите систему налогообложения. Уведомление о переходе на УСН подаётся в налоговую инспекцию (ИМНС) в течение 20 дней после регистрации. Иначе по умолчанию будет общая система (13% подоходный).
- Откройте расчётный счёт. Для работы с маркетплейсами и безналичных расчётов с клиентами и поставщиками нужен расчётный счёт в банке. Обязательно уведомьте налоговую об открытии счёта (в течение 10 дней).
Расходы и налоговая нагрузка ИП в 2026 году
Кроме налога по УСН, у ИП есть обязательные страховые взносы в ФСЗН «за себя». В 2026 году минимальный взнос составляет примерно 800–900 Br в месяц (точную сумму уточняйте на сайте ФСЗН, так как она привязана к средней зарплате). Взносы нужно платить даже при нулевом доходе. На УСН (5%) страховые взносы налог не уменьшают.
Если ваш интернет-магазин пока небольшой, можно начать с конструктора — например, SitePro.by имеет бесплатный тариф Про-версия с ограничением по диску, и вы сможете проверить спрос без больших вложений в разработку. Для полноценного масштабирования лучше переходить на CMS вроде Joomla, которая даёт больше гибкости в управлении каталогом и интеграциях.
Вывод: нужен ли ИП именно вам в Беларуси
Статус ИП не обязателен, если вы планируете продавать только свои изделия (ручная работа, ремесленничество), не нанимаете сотрудников и ваш годовой доход не превышает лимиты НПД (60 000 Br) или если вы платите фиксированный сбор как ремесленник. Но как только бизнес выходит за эти рамки (перепродажа, расширение ассортимента, маркированные товары, рост оборота, наём работников), регистрация ИП становится необходимостью. ИП в Беларуси — это просто (регистрация за 1 день), не требует уставного капитала, а при УСН отчётность минимальна, поэтому для интернет-магазина это наиболее сбалансированный выбор.
